Mis à jour - Avril 2026
Qui est concerné par la déclaration des revenus des panneaux solaires ?
Les revenus issus de la vente d'électricité photovoltaïque restent exonérés d'impôt sur le revenu pour les particuliers lorsque chaque installation concernée a une puissance inférieure ou égale à 3 kWc, qu'elle n'est pas affectée à une activité professionnelle et qu'elle est raccordée au réseau public en deux points au plus.
Cette exonération concerne les particuliers. En revanche, dès lors que l'installation ne remplit plus ces conditions, les revenus tirés de la vente d'électricité doivent être déclarés.
Important : ce n'est pas le fait d'avoir une petite installation ou un kit plug and play qui détermine à lui seul l'exonération, mais le respect des conditions fiscales applicables et, en cas de vente d'électricité, l'existence d'une situation déclarative conforme.
Pour les autres, voyons comment se passe une déclaration de revenu solaire.
Kits solaires plug and play : attention aux idées reçues
Beaucoup de particuliers pensent qu'un petit kit solaire plug and play n'entraîne aucune conséquence fiscale. En pratique, dès lors qu'il y a vente d'électricité, il faut vérifier le régime applicable et, lorsque l'exonération ne s'applique pas, déclarer les revenus correspondants.
Autrement dit, petite puissance ne veut pas automatiquement dire absence totale de formalités. Il est donc important de distinguer :
- l'autoconsommation sans revenu de vente
- la vente de surplus ou la vente totale d'électricité
En cas de doute, il est recommandé de vérifier sa situation auprès de l'administration fiscale ou de son centre des finances publiques.
Comment déclarer les revenus des panneaux solaires photovoltaïques ?
Les revenus perçus de la revente de l'électricité produite par vos panneaux solaires photovoltaïques doivent être inclus dans votre déclaration classique. Il suffit de télécharger le formulaire 2042 C Pro et de le joindre à votre déclaration.
Ce formulaire concerne tous les bénéfices complémentaires des professions non salariées.
Vous pouvez soit le compléter sur votre ordinateur pour faire la déclaration en ligne ou sur papier en l'imprimant pour l'envoyer au centre des finances publiques qui est rattachée à votre domicile.
Vous devez faire attention à la date limite de dépôt. Pour les déclarations faites en ligne, la date est différente selon le numéro de département :
- du 1 au 19 : 26 mai
- du 20 au 54 : 1er juin
- du 55 au 976 : 8 juin
La date limite pour le format papier est la même pour tout le monde ; le 20 mai.
Attention : les dates limites de déclaration changent chaque année. Nous vous conseillons de consulter, au moment de votre déclaration, le calendrier officiel publié par l'administration fiscale
Dans le cas général des particuliers, les revenus issus de la vente d'électricité photovoltaïque relèvent de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). La mention "revenu agricole" n'a donc pas vocation à apparaître ici, sauf situation particulière relevant réellement du régime agricole.
Les taux fixés par le gouvernement varient en fonction de votre statut et de votre installation photovoltaïque.
Quel régime fiscal s'applique ?
Le régime applicable dépend notamment du montant des recettes et de votre situation. Les seuils fiscaux évoluent avec le temps : il est donc préférable de vérifier chaque année les seuils officiels en vigueur plutôt que de conserver dans cet article des montants figés devenus obsolètes.
Dans la majorité des cas rencontrés chez les particuliers qui vendent leur production photovoltaïque hors exonération, le régime le plus simple est le micro-BIC, avec application d'un abattement forfaitaire de 71 % sur les recettes déclarées, avec un minimum d'abattement de 305 €.
Le revenu de votre installation solaire est inférieur ou égal à 70000€
Il faut déclarer vos profits au régime microentreprise. C'est un régime fiscal pour les non professionnels.
La déclaration se fait sur le formulaire 2042 C Pro. En régime micro-BIC, il convient généralement d'indiquer le montant brut des recettes dans les cases correspondant aux ventes de marchandises, selon votre situation. Comme les libellés et les cases peuvent évoluer, il est conseillé de vérifier la notice officielle au moment de la déclaration.
En régime micro-BIC, il convient en principe d'indiquer le montant brut des recettes sur la déclaration complémentaire n°2042 C PRO, dans la rubrique correspondant aux ventes de marchandises et assimilées (cases 5KO, 5LO ou 5MO selon votre situation). L'abattement forfaitaire est ensuite appliqué automatiquement par l'administration.
Comme les formulaires et libellés peuvent évoluer d'une campagne déclarative à l'autre, il est prudent de vérifier chaque année la notice officielle au moment de la déclaration.
Ne vous en faites pas, vous ne vous ruinerez pas !
En régime micro-BIC, l'administration applique un abattement forfaitaire de 71% sur les recettes déclarées. Cela signifie qu'une partie seulement des revenus est retenue pour le calcul de l'imposition.
Vous avez le droit à un bonus : la première tranche de 305€ n'est pas imposée. Si vous déclarez un revenu inférieur ou égal à 305€, vous n'aurez rien à payer.
Le montant effectivement dû dépend ensuite de votre situation fiscale globale et des prélèvements sociaux en vigueur.
Passons aux revenus des panneaux solaires les plus élevés.
Les revenu des panneaux solaires est compris entre 70000€ et 247000€
Vos revenus sont déclarés au régime RSS (régime réel d'imposition simplifié) dans ce cas. C'est un régime fiscal qui concerne les entreprises.
Lorsque le régime micro-BIC ne s'applique pas, le contribuable peut relever d'un régime réel d'imposition, avec des obligations comptables et déclaratives plus importantes.
Vous profitez donc de certains avantages :
- déductions des charges
- amortissement de revenu
- remboursement d'une partie de la TVA sur l'investissement matériel
Le plus simple est de faire appel à un expert-comptable. Il pourra s'occuper de vos documents comptables. Les frais du comptable pourront être déclarés comme frais d'entreprise.
La déclaration à l'administration fiscale est la plus complexe, mais après un premier essai vous vous serez familiarisé avec la démarche.
Voici la liste des documents à renvoyer à l'administration fiscale :
Le formulaire 2042 C Pro, il faut compléter la partie des revenus imposables. Dans ce cas, la page 3 du formulaire doit être remplie.
La déclaration de résultat des BIC 2031, c'est un formulaire qui doit être rempli par les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu.
Les tableaux annexes n°2033, du document A jusqu'au G.
C'est les documents comptables fournis dans le formulaire n°2033-SD.
Il s'agit de 7 documents qui doivent être complétés de vous-même ou par un expert-comptable :
- le bilan simplifié
- le compte de résultats simplifié de l'exercice
- les immobilisations, amortissements, plus-values et moins-values
- le relevé de provisions, amortissements dérogatoires et déficits
- la composition du capital social
- les filiales et participations
Il est important d'avoir une comptabilité à jour et recommander de faire appel à un professionnel.
Il nous reste plus qu'un dernier cas à étudier, celui des copropriétés.
Le cas particulier des copropriétés avec une installation solaire
Si vous êtes copropriétaires, vous êtes obligatoirement imposables. Vous serez imposés selon les revenus comme nous venons de voir. Voici un petit tableau récapitulatif :
| Situation | Puissance | Traitement fiscal |
| Particulier | ≤ 3 kWc | Exonération possible si l'installation n'est pas affectée à une activité professionnelle et si elle est raccordée au réseau public en deux points au plus |
| Particulier | > 3 kWc | Revenus à déclarer |
| Société, copropriété ou activité professionnelle | Toutes puissances | L'exonération des particuliers ne s'applique pas dans les mêmes conditions |
Les installations d'une puissance inférieure ou égale à 3kWc peuvent bénéficier d'une exonération d'impôt sur le revenu, sous certaines conditions.
Dans le cas contraire :
Cette fiscalité se déroule une fois par an. Il y a 2 infos essentielles pour remplir le formulaire 2042 C Pro :
- la puissance de vos installations en kWc
- le revenu total provenant de la vente de votre énergie
En pratique, lorsque le régime micro-BIC s'applique, l'administration applique un abattement forfaitaire de 71% sur les recettes déclarées, avec un minimum de 305€. Le montant d'impôt éventuellement dû dépend ensuite de la situation du foyer fiscal.
Pour les copropriétaires vous devez déclarer votre revenu peu importe la puissance de votre installation.